中国保健行业信用评价专家委员会 主办
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信用知识
加强中小企业信用体系建设
发布日期:2011-10-31 中国保健行业信用评价专家委员会 发布

    改革开放30多年来,我国中小企业获得了巨大发展,中小企业已成为推动我国经济高速发展的一支重要力量。但我国中小企业普遍存在信用不足或信用不稳定的现象。失信对中小企业的发展尤其不利,直接制约着中小企业的发展,必须重视我国中小企业信用缺失的理论与实证研究,建设我国中小企业的信用,以便于中小企业长期稳定发展。


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    1、中小企业信用信息渠道不畅。目前,一方面中小企业信用建设的相关主管部门,基本上都根据自身制定的评价标准,对企业的信用情况进行评价,由于信息渠道不畅,尚未实现互联互通,有的甚至被分割垄断,导致本行业无法及时掌握企业在其他行业的信用情况,也就不能对失信企业在本行业实行预警。另一方面,由于各商业银行都有自身的一套评价细则,对企业信用的评价差异较大,同样一家企业在此银行可能被评为A级信用企业,而在彼银行只能评为B级。据相关商业银行反映,有的企业待银行贷款到位后,不守信用,巧立名目,以假购材料、物资、资产的名义,千方百计将贷款转移到另外一家银行,以蒙骗的手法取得了其他银行的信任,就是这种不讲诚信的企业,在另外一家银行可能被授予较高的资信。当前,商业银行之间企业信用信息不对称的问题尤为突出。


    2、信用市场法律保障力度不够。我国当前的企业信用现状比较注重人情及人际关系,因而在各种信用合约中被搅浑是非。由于企业信用市场不够完善,相关法律不够明确,使得企业信用在一定程度上呈现出恶性发展的趋势。现在许多企业存在失信行为,是由于没有受到及时、严厉的惩罚所致,造成投机取巧、牟取暴利的行为屡禁不止。此外,有许多中小企业在生产经营活动中,有较为严重的失信行为,譬如,逃债和恶意欠息,违约挪用他人资金等。所有这些现象,甚至连人民法院都无可奈何,正是因为法律保障的力度不够。


    3、社会信用管理立法建设滞后。现有法律法规体系中的冲突和不完善、法律约束的软化和执法力度不够,也是企业预期不确定和短期化行为的制度因素,致使失信代价小于失信收益。这种利益驱动又导致中小企业信用机制形成恶性循环,由“失信”甚至走向“无信”。当前,我国尚未出台专门针对企业信用体系建设的法律、法规,《民法通则》、《刑法》等法律都有关于信用、欺诈方面的原则性规定,但可操作性不强,不仅对诚实守信行为没有保护措施,而且对违背信用行为的定义也不准确、不完整,处罚条款弹性较大,无法对失信企业构成强有力的约束。此外,信用信息披露、使用制度等尚未建立。


    4、企业信用评价制度不完善。一是公正性不够。工商、税务等部门对企业信用的评估都是根据本部门的意愿,自己定标准、搞评价,尽管主观上没有偏颇之意,但客观上难免有偏颇之举。二是全面性不够。目前,银行对企业信贷信用进行评估、税务对企业纳税信用进行评估、工商部门对企业合同信用进行评估,但这些信用评估都是对企业某一方面的信用评估,并不能完整、全面地反映企业信用整体水平。三是透明度不够。各部门的评价结果不向社会公布,使得企业信用信息传播的广泛性受到了限制。四是专业性过强。各部门的信用等级划分不一,不同部门信用评估的等级划分差别过大,有的行业划分过细,使得业外人士很难弄清每个等级所代表的信用水平。


    5、中小企业自身信用管理尚未开展。目前,我国中小企业内部普遍缺乏信用管理制度。企业内部没有设立进行内部信用管理的机构、配备相应的人员,因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履行计划缺乏管理使违约现象频繁发生。同时,由于对合作客户的信用状况缺乏了解,使许多企业受骗上当,导致经济纠纷大量出现。中小企业自身信用管理建设的滞后,不仅使企业对风险的控制能力不足,也使得整个体系建设的根基不牢,制约了中小企业信用体系建设的快速发展。


    6、中小企业信用担保机制不够健全。目前,国家发改委会同有关部门积极推进中小企业信用制度建设,加快构建多层次中小企业信用担保体系。各地也都出台了《关于中小企业贷款信用担保管理的若干规定》,并安排了中小企业贷款信用担保资金。中小企业信用担保机构有效发挥了为中小企业提供融资担保的作用,但依然存在很多问题。一是担保机构的注册资本质量不高。二是担保体系不健全。三是具体运作管理方式缺陷。担保公司对申请担保企业的审查苛刻,使许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保。


    二、加强中小企业信用建设的对策建议


    1、完善中小企业信用的内生机制。一是加快中小企业产权制度改革。这是中小企业信用建设的根本所在。明晰的产权关系是履约的基本保证。中小企业产权制度改革,包括建立所有者对企业和银行经营的监督约束机制,将中小企业改造成为产权明晰的市场主体,使信用交易的授信方有清晰的产权边界,能够独立地承担起相应的责任。二是中小企业要注重自身信用意识的培育。企业信用意识的培育包括企业履约意识、诚信意识等方面,中小企业要想在激烈的市场竞争中求得生存和发展,必须牢固树立良好的信用意识,遵循诚实守信、公平竞争的原则,依法开展生产经营活动,自觉主动地加强信用建设。要确保会计资料的真实性,在各类经营融资活动中切实加强履约的自觉性,牢固树立“信用第一”的观念。三是建立诚信教育制度。中小企业是否守信。往往取决于其经营者是否守信,建立经营者诚实守信教育制度,形成诚实守信意识,是可持续守信的前提。经营者必须明白“守信是企业的生命,没有信用的企业是不可能持续发展的”这一道理,企业才能够形成一种自觉守信的内在动力。


    2、完善中小企业信用的服务机制。一是要制订相应政策支持体系。政府部门应将可持续发展战略、科技创新战略和国家长远经济发展规划作为制定中小企业政策的依据,把促进中小企业的发展提升到战略高度来对待,并将其作为国家经济发展战略的重要组成部分和一项长期的基本政策,与宏观政策、产业政策、就业政策、地区开发政策等有机结合起来。二是要完善有关法律体系。根据我国当前的立法情况,在已出台的《合伙企业法》、《反不正当竞争法》的基础上,尽快实施《反垄断法》,并加大《中小企业促进法》的执行力度,以法律形式确定中小企业的合法地位、国民待遇,保护他们的合法权益,明确支持鼓励中小企业发展的基本方针和各项政策措施,为中小企业的发展提供公平竞争的经营环境。三是健全社会化服务体系。建立形式多样的社会化组织,为中小企业提供各种服务。针对中小企业特点,联合社会各方面的力量,组织官办式、支持民办中小咨询服务机构。为中小企业提供管理信息咨询、人才教育培训、经营诊断及指导、技术开发营销对策以及防止破产等各个领域的服务,增强中小企业市场竞争能力和发展能力。


    3、完善中小企业信用的评估机制。一是要建立一整套适合中小企业、符合国际惯例的信用评级,及确定企业信用鉴别的理论和方法,形成科学统一的信用评级指标体系。在评估标准上,要尽量弱化单纯用绝对数表示企业经济实力的有关指标的分数占比,既要考虑大、中、小各层次企业在国民经济中相辅相成,又要依据中小企业的真实经营情况,制定客观标准,进行评价。


 在评估内容上,至少要包括企业基础素质分析、外部环境支持分析、发展潜力分析、企业守信记录这四个重要方面,再综合起来得到企业的总体信用情况。二是要不断提高信用评估水平。与世界著名的信用评估公司相比,我国的企业信用评估水平尚有较大差距,可以在评估方法、管理经验、人才培养等各方面扩大交流学习,研究评估技术,并通过引入外资评估公司竞争、外资评估公司参股的方式,不断提高我国信用评估的水平。三是要加快信用评估行业组织的发展。应成立信用评估行业协会,其主要功能在于联系本行业的从业者,为本行业从业者提供交流的机会和场所,并通过市场、政策、法律法规等方面的支持,扩大评估的市场需求。四是要规范信用评估行业竞争。政府部分的有关管理机构应加强管理职能,规范竞争行为,为信用评估行业提供管理和服务。要严格规范会计师事务所、审计师事务所的信用评估行为,严厉处罚违规现象,整治评估行业的不正当竞争,净化企业信用评估的环境。


    4、完善中小企业信用的担保机制。中小企业融资难,很重要的因素就是企业的信用程度差,而我国又缺乏中小企业融资支持辅助体系,如贷款担保、贷款风险补偿机制、财政利息补贴等,从而加剧了中小企业融资难的状况。因此,解决中小企业融资难,关键在于提高企业信用,这就需要通过成立各种形式的信用担保公司,完善多层次的中小企业信用担保体系。一是要大力发展政府性担保基金。按照“政策化资金、法人化管理、市场化运作”的原则,不断发展壮大政府性担保基金。政府应通过预算安排,建立共同担保基金,并将担保基金委托给专业机构来管理和运作,既可有效地防止政府直接干预,又可在担保人才缺乏的现状下,充分利用社会专业人员。二是要加快发展商业性担保机构。中小企业因受自身条件限制,始终存在资金缺口,迫切需要外部间接融资。因此,应大力支持商业性担保机构的发展,逐步建立起政策担保和商业担保、政府担保和民间担保分工合作、互为补充的中小企业信用担保体系。三是要鼓励发展中小企业互助担保组织。多个中小企业共同出资组建互助担保机构,利用互助担保机构的资产和信用,为成员企业的贷款提供担保,能有效降低贷款风险,大大增强中小企业的融资能力。


    5、完善中小企业信用的监督机制。一是要强化内部监督,即依靠中小企业内部信用管理机构对自身进行监督。中小企业内部应明确信用建设相应的人员和机构,把信用建设作为企业的日常工作来进行。二是建立规范的信息披露制度。充分借鉴国外建设企业征信行业的经验,通过立法手段,要求和规范全社会所有中小企业从注册登记开始,每月必须向征信管理机构提供征信数据,建立中小企业个人信用档案,并充分运用信息网络技术把企业信用档案信息在网上公布,面向社会公众公开,允许银行、企业、供应商、销售商和消费者自由查询数据库中所有征信数据,实现资源共享,建立联合的信息披露制度,强化信用行为的外部监督。三是要强化政府对中小企业的行政监督机制。发挥政府作用,主要是通过对契约责任的履行、市场制度的设计以及行政法规的施行,对企业的行为进行监督检查,保护守信者,为信用体制的确立提供一个坚实的平台。四是要建立媒体公众对中小企业的监督机制。通过社会舆论的导向作用,通过新闻媒介加大对不讲诚信、恶意欺诈企业的曝光力度,将那些不讲商业信用的企业置于社会公众的监督之下。如可以广泛推广“失信中小企业黑名单”公示制度,每年定期公布失信中小企业的名单,向全社会进行“公示”。


    6、完善中小企业信用的奖惩机制。通过信用等级评估,将各个中小企业按照信用等级标准分为四类:守信企业、警示企业、失信企业、严重失信企业。政府、工商税务、银行等部门可以按不同的等级,使用不同的奖惩激励手段。对失信的中小企业,必须采取严厉措施,加大对失信行为的惩治力度。这种失信惩罚机制应主要包括四个方面:一是要实行严厉的违约处罚制度。对违约企业,加大合同当事人违约交易成本,减少违约概率。二是完善中小企业破产清偿制度。对一部分恶意拖欠银行贷款、客户货款达到一定期限的中小企业,直接赋予中小企业外部债权人以破产申请权,然后由当地人民法院强制执行清偿。三是建立失信者出局制度。凡是有不良信用记录的中小企业经营者,由全国各地工商管理部门和信用管理部门进行通报并记录在案,各地工商管理部门和信用部门实行信息共享,规定在相当长的一定时期内无论在何地,当事人均不得再注册开办企业,也不得再成为另一个公司或企业的主要股东、董事、经理与监事。同时,还应加大对守信企业的奖励力度。维护金融信用建设,加大惩戒力度只是制度的一个方面,还必须提高奖励的力度,提高企业创建优良信用的积极性。如对守信企业,工商部门可以对其给予免年检、免予日常检查等激励措施,商业银行在对企业的授信、贷款融资、票据融资、信用证业务等方面,在对个人消费信贷、授信方面,给予实际优惠,使得守信本身就可以带来利益。


 

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